Ak sa potýkate s týmto problémom aj vy, tým správnym riešením pre vás je faktoring. Ide v podstate o urýchlenie platieb za dodaný tovar alebo služby. Finančnú pomoc vám poskytne faktoringová spoločnosť, ktorá odkúpi a odfinancuje krátkodobé pohľadávky s odloženou dobou splatnosti. Tento spôsob financovania patrí k relatívne novým a moderným.

Keď použijeme strohú reč

faktov

Faktoring je podnikanie, pri ktorom faktor (faktoringová spoločnosť) odkupuje pohľadávky pred lehotou ich splatnosti (zaplatí za ne cenu zníženú o odmenu za túto činnosť), uskutočňuje ich inkaso a nesie riziko ich nezaplatenia. Skúsme sa však pozrieť na túto, mnohým ľuďom nič nehovoriacu činnosť, zblízka. V súčasnosti využívajú faktoring najmä malé a stredné firmy, ktoré chcú udržať krok s veľkými spoločnosťami. Túto službu vyhľadávajú vtedy, keď chcú získať peniaze čo najrýchlejšie po dodaní tovaru alebo služby odberateľovi. Pre veľké firmy nie je až taký problém vytvoriť si vlastné rezervy, alebo požiadať v banke o úver.

Uveďme si príklad

Zoberme si spoločnosti, ktoré vyrábajú potraviny. Aby sa im darilo a ich výrobky sa predávali, musia investovať desiatky miliónov korún do reklamy, na čo naozaj majú iba veľké spoločnosti. Menšie firmy si také niečo dovoliť nemôžu. Ich záchranou je spolupráca s rozmáhajúcou sa sieťou super a hypermarketov, ktoré ponúkajú zdanlivo samé výhody - nemusia vrážať prostriedky do reklamy a do oslovovania rôznych obchodných partnerov. Tu sú však výhody tiež vyvážené nevýhodami. Obchodné reťazce si diktujú rôzne podmienky, medzi ktorými sú i posunuté lehoty splatnosti za tovar aj na 90 dní. A tu vzniká problém. Menšia spoločnosť nemôže prestať vyrábať, platiť zamestnancov a čakať 3 mesiace na zaplatenie. Ale kde vziať prostriedky na preklenutie tohoto obdobia? Ak vás napadá vziať si úver v banke, nech sa páči, skúste to. Po dodaní rôznych bankou vyžiadaných dokumentov sa za mesiac môže stať, že banka vám úver neposkytne. Čo robiť v takejto situácii? Oveľa jednoduchšou cestou sa tu javí spolupráca s faktoringovou spoločnosťou, ktorá po posúdení daného stavu od vás odkúpi pohľadávku. Takéto posudzovanie trvá možno týždeň, možno o niečo viac, ale ak je medzi vami spolupráca dlhodobejšia, môžete získať peniaze už aj za 24 hodín.

Ako tento proces prebieha?

V prvom štádiu uzavrie faktor - špecializovaná spoločnosť - pre preverenie bonity zúčastnených strán s dodávateľom zmluvu, ktorá môže mať platnosť napr. jeden rok. V zmluve sa dodávateľ zaviaže postupovať všetky pohľadávky faktoringovej spoločnosti. Táto spoločnosť sa rovnako zmluvne zaviaže vyplácať mu stanovené percentá z hodnoty pohľadávky. Tieto percentá sa pohybujú približne v rozmedzí od 60 do 90 percent, v závislosti od rizikovosti a kvality danej pohľadávky. Faktor si preveruje úverovú bonitu odberateľov svojich klientov. Rozdeľuje pohľadávky na schválené a ne-schválené. Schválené odkupuje bez regresného nároku (prijíma aj riziko nedobytnosti). Neschválené - menej bonitné, odkupuje, ale ponecháva si právo postihu.

V druhom štádiu príde k priebežnému postupovaniu pohľadávok faktorovi a prevodu dohodnutých finančných čiastok dodávateľovi. Faktor vystupuje voči odberateľom ako ich veriteľ a ak nie je dodržaná lehota splatnosti, zabezpečuje zasielanie upomienok a následný ďalší postup až po súdne pojednávanie. Spôsob upomienkovania je dohodnutý s klientom tak, aby zodpovedal obchodným zvyklostiam daného oboru a môže byť individuálne prispôsobený.

Ponuka je teda lákavá

a jasná

Okrem finančných zdrojov na preklenutie obdobia do zaplatenia faktúr prináša faktoring tiež odstránenie rizika za nesplatené faktúry. Faktoring je vhodný predovšetkým pre firmy, ktorých výrobky sa musia rýchlo dostávať k spotrebiteľovi, ako sú napríklad už spomínané potraviny a ktoré majú vysoké nároky na prevádzkový kapitál.

Podľa údajov Asociácie faktoringových spoločností prefinancovali členovia tejto asociácie v minulom roku pohľadávky za takmer 13 miliárd korún. Faktoring sa stáva stále populárnejším medzi firmami, čo spôsobuje vstup nových faktoringových spoločností na trh. V porovnaní s okolitým svetom však v tejto činnosti stále zaostávame, je teda veľký predpoklad ďalšieho rastu. Najväčšou výhodou faktoringu je totiž väčšia „jednoduchosť" získania finančných zdrojov na svoju činnosť v porovnaní s využitím bankových úverov.

Koľko stojí faktoring?

Okrem úrokov zo skutočne čerpaných čiastok zálohových platieb (výška úrokovej sadzby je zhruba na úrovni úrokových sadzieb komerčných bánk) účtuje faktorová spoločnosť faktoringový poplatok (v percentách z obratu). Výška poplatku závisí najmä od predpokladanej výšky obratu, rizikovosti odvetvia a čiastočne od prácnosti (počet spracovaných faktúr a forma odovzdávania informácií o fakturácii). Poplatok je možné stanoviť aj odstupňovane. Zvyčajne sa pohybuje v rozmedzí od 0,4 do 1,5 percenta hodnoty pohľadávky. Po započítaní úrokov a všetkých nákladov by faktoringová služba nemala stáť viacej, ako úver v banke. Je potrebné uvedomiť si aj jeho ďalšiu výhodu - zníženie marže obchodníka o náklady za faktoring sa vykompenzujú dodávateľovou schopnosťou konkurencie a dynamikou výroby.

Faktoring plní niekoľko

funkcií

Funkcia financujúca - pri odkupovaní pohľadávok poskytuje faktoringová spoločnosť okamžité zálohové platby (okolo 85 percent z ceny). Táto platba prebieha na podklade dokladov o dodaní tovaru zákazníkovi a zostávajúca čiastka z pohľadávky sa zúčtováva mesačne (po odpočítaní nákladov a provízie).

Funkcia garančná, zaisťovacia - faktor na seba berie riziko nezaplatených pohľadávok. Môže tiež zaisťovať poistenie a kontrolu splácania poskytnutých úverov na dodaný tovar.

Funkcia administratívno-inkasná - za určitých podmienok môže faktor pre klienta zaisťovať aj administratívne a inkasné operácie, napr. vedie účtovníctvo klienta (v súvislosti s predajom tovaru na zahraničných trhoch), vystavuje faktúry pre zmluvných partnerov, inkasuje platby za pohľadávky priamo od dovozcu a pod.

Formy faktoringu z hľadiska

systému

Otvorený systém - všetci odberatelia sú informovaní o postúpení pohľadávok v rámci zmluvy o faktoringu. Účty zmluvných partnerov obsahujú upozornenie, že je potrebné bezprostredne platiť faktoringovej spoločnosti. Spoločnosť napomína dlžníkov svojho partnera v omeškaní.

Skrytý systém - zákazníci nie sú informovaní o postúpení pohľadávok a platia svojmu zmluvnému partnerovi, ktorý postupuje prijaté platby inštitúcii. Spoločnosť vystavuje upo-mienku v omeškaní, ale posiela ju prostredníctvom zmluvného partnera - má možnosť upomienky pozdržať.

Dôležité pojmy

Factor (faktor) - faktoringová spoločnosť, konajúca v mene svojich klientov. Faktor poskytuje služby ako napr. preverenie bonity kupujúcich, prefinancovanie pohľadávok, prevzatie úverového rizika, inkaso pohľadávok, evidencia pohľadávok a štatistiky predaja.

Forfaiting - odkupovanie strednodobých a dlhodobých pohľadávok, ktoré sú zaistené (banka sa zaručuje, že v prípade, keď dlžník pohľadávku nezaplatí, zaplatí ju sama). Túto službu banky poskytujú iba solventným a bonitným klientom.

Bonita - dobré meno, obchodná povesť, úverová schopnosť firmy, ktorá vstupuje do obchodných kontaktov. Informácie o bonite zahraničných firiem poskytujú banky, špecializované informačné kancelárie ako i faktoringová spoločnosť svojim predávajúcim na ich kupujúcich.

Pohľadávka - nárok veriteľa na určité peňažné, prípadne vecné plnenie zo strany dlžníka. Je to dlžná suma reprezentovaná faktúrou, ktorú kupujúci doposiaľ nezaplatil. Pohľadávky sú krátkodobé (splatnosť do 1 roku), strednodobé (do 4 - 5 rokov), dlhodobé (dlhšie než 4-5 rokov)

Inkaso - realizácia peňažnej pohľadávky, zmenky, šeku, úhrady, potvrdenky alebo iného dokladu v platobnom styku, kde sa inkasuje. (lusy)