Komerčné banky sú v súčasnosti postavené do pozície podnikateľských subjektov, ktoré sú zodpovedné za svoje aktivity. Úspech ich činnosti je závislý od toho, či banka dokáže spravované finačné prostriedky vkladateľov umiestniť do takých úverov, ktorých návratnosť je reálna. Podľa Inštitútu menových a finančných štúdií Národnej banky Slovenska (NBS) je rozhodujúcim problémom komerčného bankovníctva na Slovensku kvalita úverového portfólia. Ináč povedané, problémom je to, či sú tí, ktorí si požičali od banky, schopní načas a všetko splatiť. Ak dlžníci načas neplatia, banky sú nútené získavať zdroje na zabezpečenie vlastnej likvidity. Chýbajúce zdroje banka nahrádza vytváraním dodatočných rezerv alebo nákupom finančných prostriedkov na medzibankovom trhu. To však predražuje cenu peňazí i budúcich úverov. Ak majú na Slovensku fungovať "zdravé" banky, musia sa ozdraviť ich úverové portfóliá. V minulom roku bankový sektor zvýšil množstvo zdrojov na krytie strát z problematických úverov o viac ako 8 miliárd korún. Je to dôkazom toho, že slovenské banky sú schopné vlastnými silami sa vyrovnať s úverovými problémami. Podľa slov viceguvernéra NBS J. Mudrika naše banky nie sú o nič horšie ako banky v krajinách V 4. Kvalita úverov je však závislá od toho, v akom makroekonomickom prostredí sa banky nachádzajú. Nesplácanie úverov je závislé od toho, aké sú finačné toky v jednotlivých odvetviach či konkrétnych podnikoch. Buď v nich finančné toky žijú, alebo sú mŕtve. Poruchy finančných tokov sa tak automaticky prenášajú na banky. Medzi tri odvetvia, ktoré vykázali ku koncu minulého roka najvyšší koeficient úverového rizika, patrili elektrotechnický a elektronický priemysel, hutníctvo a strojárstvo, poľnohospodárstvo. Ozdravenie úverov v týchto sektoroch je priamo závislé od toho, ako sa ozdraví finančná situácia v jednotlivých podnikoch týchto odvetví. Zdaňovanie položiek, ktoré kryjú straty bánk, je iné ako predstavy bankárov o nich. Zmena by mala nastať po novelizácii niektorých zákonov. Medzi tie najdôležitejšie by mal patriť zákon o konkurze a vyrovnaní, ktorý by urýchlil bankroty mŕtvych podnikov.