Zamestnanci, ktorí si chcú znížiť daňový základ o doplnkové sporenie na dôchodok, musia v ročnom zúčtovaní dane vyplniť, koľko peňazí doň vložili. REPROFOTO - SME

BRATISLAVA - Každý, kto si sporí na dôchodok alebo má uzatvorené životné poistenie, si môže znížiť dane až o 2280 korún. Za zamestnancov to urobí zamestnávateľ, živnostníci to uvedú do daňového priznania. Podmienkou je, aby za minulý rok vložili na toto sporenie či poistenie aspoň 12-tisíc korún. Kto vložil menej, môže si z daní odrátať 19 percent z vloženej sumy. Naopak, ak dal niekto na sporenie viac peňazí, môže ušetriť na daniach vždy len 2280 korún.

Zamestnanci to majú najjednoduchšie

Zamestnancom vráti štát tieto peniaze prostredníctvom ročného zúčtovania dane. Nemusia teda kvôli tomu podávať daňové priznanie, ale musia zamestnávateľa do 15. februára požiadať o ročné zúčtovanie. Vo formulári potom vyplnia, koľko peňazí vložili na doplnkové dôchodkové sporenie, na životné poistenie alebo účelové sporenie na dôchodok.

Ak zamestnávateľ strháva zamestnancovi príspevky na dôchodkové sporenie priamo z výplaty, nemusí zamestnanec predkladať žiadne potvrdenia. Kto si platí poistku alebo sporenie samostatne, musí k ročnému zúčtovaniu dane predložiť aj kópiu zmluvy a potvrdenie, koľko peňazí sem vložil.

Rovnaké doklady potrebujú aj všetci živnostníci a zamestnanci, ktorí podávajú daňové priznanie. "Pri podaní daňového priznania nie je povinnosťou daňovníka priložiť kópiu zmluvy a potvrdenie príslušnej poisťovne o výške zaplatených príspevkov v roku 2005," povedala Mária Tolnaiová z odboru služieb pre verejnosť Daňového riaditeľstva. Predložiť ich však musia tí, ktorým vznikne preplatok na dani a chcú, aby im ho daňový úrad vrátil.

Banky a poisťovne dajú potvrdenie automaticky

"Allianz - Slovenská poisťovňa, ale aj ostatné poisťovne budú posielať potvrdenie o výške zaplateného poistného v roku 2005 na životné poistenie všetkým svojim klientom, ktorých zmluva spĺňa podmienky pre daňové úľavy," povedala hovorkyňa Allianz SP Lucia Muthová. Takisto väčšina ostatných bánk a poisťovní potvrdili, že budú potvrdenia zasielať automaticky.

Z oslovených bánk sa len Slovenská sporiteľňa vyjadrila, že klienti, ktorí majú otvorenú vkladnú knižku SPORObonus na dôchodok, musia o potvrdenie požiadať. Kto však má životné poistenie v Poisťovni Slovenskej sporiteľne alebo využíva podielové fondy v Asset Managemente Slovenskej sporiteľne, dostane potvrdenie automaticky. Ak niekto nedostane potvrdenie do konca januára, mal by sa na to vo svojej poisťovni, banke či sporiteľni informovať.

Naopak doplnkové dôchodkové sporiteľne nebudú pravdepodobne automaticky posielať potvrdenie o zaplatených príspevkoch. "Podľa zákona doplnkové dôchodkové poisťovne nemajú povinnosť posielať poistencom potvrdenia na uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane automaticky," povedal generálny riaditeľ Pokoj DDP Michal Szabo. Ľuďom, ktorí o potvrdenie požiadajú, bude vystavené najneskôr do troch dní. Požiadať o potvrdenie je možné osobne na pobočkách, listom alebo e-mailom.

Rovnoprávnosť v sporení

BRATISLAVA - Od januára štát zrovnoprávnil všetky druhy sporenia na dôchodok. Doteraz mohli zamestnávatelia prispievať iba na doplnkové dôchodkové sporenie. Tento rok môžu aj na životné poistenie a účelové dôchodkové sporenie.

Každý zamestnávateľ, ktorý prispieva zamestnancom na dôchodkové sporenie, si tak od januára môže tieto príspevky odrátať z daňového základu. Pri každom zamestnancovi si takto môže znížiť daňový základ najviac o šesť percent jeho mzdy.

Poisťovne a banky sa tešia, no zároveň dodávajú, že takýto krok mal prísť skôr. Doplnkové dôchodkové sporiteľne získali doteraz veľký náskok, ktorý sa konkurentom už asi nepodarí dohnať.

Prvý krok k rovnakému prístupu ku všetkým formám dôchodkového sporenia spravil štát už vlani. Dal možnosť všetkým, ktorí majú životné poistky alebo si sporia na dôchodok v bankách či v iných spoločnostiach, aby si zaplatené príspevky odrátali z daňového základu.

Keďže sa tým rozšíril počet ľudí, ktorí získali nárok na daňovú úľavu, znížila sa maximálna suma, ktorú je z daňového základu možné odpočítať. Štát tak chcel zabrániť tomu, aby sa prepadli jeho daňové príjmy. A tak namiesto 24-tisíc si možno od minulého roku daňový základ znížiť len o 12-tisíc korún. (pcs)

Čo majú robiť?

Zamestnanci

príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie treba uviesť v ročnom zúčtovaní dane, urobí to za nich zamestnávateľ ak im príspevky na dôchodkové sporenie strháva zamestnávateľ zo mzdy, nepotrebujú žiadne potvrdenie ak si dôchodkové sporenie platia sami, musia zamestnávateľovi predložiť kópiu zmluvy a potvrdenie o výške zaplatených príspevkov z poisťovne, banky alebo doplnkovej dôchodkovej sporiteľne preplatok na dani im zamestnávateľ vráti najneskôr pri výplate za mesiac apríl v prípade, že je zamestnanec povinný podať daňové priznanie, odráta si príspevky do výšky 12-tisíc korún z daňového základu Zamestnávatelia

vykonajú za zamestnancov ročné zúčtovanie dane podľa paragrafu 38 zákona o dani z príjmov zaplatené príspevky na dôchodkové sporenie alebo poistenie prirátajú k ostatným nezdaniteľným položkám na základe toho vyrátajú, o koľko zamestnanec zaplatil viac na daniach tento preplatok mu vrátia najneskôr s aprílovou výplatou o sumu, ktorú zamestnancovi vyplatili, si následne znížia svoju daňovú povinnosť Živnostníci

kto podáva daňové priznanie typu A, uplatní si zaplatené príspevky v VI. oddieli - výpočet dane, nezdaniteľné časti základu dane na riadkoch 38 až 40 daňovníci, ktorí podávajú daňové priznanie typu B, si tieto príspevky uplatnia v X. oddieli - výpočet dane, nezdaniteľné časti základu dane na riadkoch 72 až 74 pri podaní daňového priznania nie je povinné priložiť kópiu zmluvy a potvrdenie príslušnej poisťovne o zaplatení príspevkov ak však daňovníkovi vznikne preplatok na dani, je potrebné, aby ich k daňovému priznaniu doložil, keďže pri vrátení preplatku bude správca dane tieto doklady vyžadovať Pri akých produktoch si možno znížiť daňový základ

musí ísť o doplnkové dôchodkové sporenie (poistenie), životné poistenie alebo účelové poistenie, pri každom tomto produkte musí firma, ktorá ho poskytuje, garantovať, že sporenie bude trvať minimálne desať rokov, zároveň peniaze nesmú byť vyplatené skôr, ako dosiahne klient 55 rokov, ak by klient niektorú z týchto podmienok porušil, musí štátu vrátiť peniaze, ktoré vďaka daňovému zvýhodneniu ušetril na daniach, maximálne si takto môže jeden človek znížiť daňový základ ročne o 12-tisíc korún, na daniach tak ušetrí najviac 19 percent z tejto sumy, teda 2280 korún, ak má človek uzatvorených viac poistiek alebo sporení, zaplatené príspevky sa zrátajú a spolu si môže odrátať tiež len 12-tisíc Sk, pri životnom poistení sú daňovo zvýhodnené aj príspevky na úrazové pripoistenie Dôchodkový servisKonzervatívny fond

spoločnosť Hodnota dôchod. Čistá hodnota Odplata

  jednotky majetku za správu*

AEGON 1,0320 21 681 207,06 0,00 %

Allianz 1,0305 142 629 945,98 0,07 %

ČSOB 1,0242 18 866 936,13 0,00 %

ING 1,0297 39 011 495,79 0,08 %

Prvá dôchodková sporiteľňa 1,0308 8 600 818,73 0,08 %

VÚB Generali 1,0284 87 735 313,71 0,08 %

Winterthur 1,0300 98 277 207,62 0,08 %

Vyvážený fond

spoločnosť Hodnota dôchod. Čistá hodnota Odplata

  jednotky majetku za správu*

AEGON 1,0420 118 145 018,71 0,00 %

Allianz 1,0351 804 189 365,66 0,07 %

ČSOB 1,0399 171 621 801,24 0,07 %

ING 1,0310 342 272 013,93 0,08 %

Prvá dôchodková sporiteľňa 1,0334 109 030 909,10 0,08 %

VÚB Generali 1,0348 608 283 566,93 0,08 %

Winterthur 1,0335 765 324 836,84 0,08 %

Rastový fond

spoločnosť Hodnota dôchod. Čistá hodnota Odplata

  jednotky majetku za správu*

AEGON 1,0407 260 676 573,91 0,00 %

Allianz 1,0388 1 542 441 712,33 0,07 %

ČSOB 1,0404 360 307 258,78 0,07 %

ING 1,0336 771 990 519,33 0,08 %

Prvá dôchodková sporiteľňa 1,0332 274 908 039,72 0,08 %

VÚB Generali 1,0375 904 485 373,97 0,08 %

Winterthur 1,0374 1 938 906 339,12 0,08 %